XYZ 企业公司的存折余额为卢比。58700/- 和 2014 年 3 月 31 日的现金账簿余额为 68500 卢比/-。计算交易的正确现金账簿余额并准备对帐表。
交易如下 -
企业开出的支票（个人账户）借记公司账户 3500 卢比/-
支票存入但尚未由银行收取 1900 卢比/-
从银行存入和收取且未记录在现金簿中的支票 3800 卢比/-
客户支票兑现 1800 卢比/-
银行直接付款 4200 卢比/-
支票已签发但尚未出示支付 12000 卢比/-
客户将 2000 卢比/- 存入银行
贴现票据到期时不兑现 Rs.7800/-
银行手续费 500 卢比/-
银行的股息和利息（收款）Rs.1900/-
更正的银行余额（现金簿）卢比。61900/-
根据现金账簿计算更正银行余额如下 -
| 项目（待补充） | 项目（要减去） | |
|---|---|---|
| Direct deposits Direct collections Cheques collected but yet to record in cash book Balance (cash book) | 2000 1900 3800 68500 | |
| Cheque dishonored Discounted bill dishonored Bank charges Direct payments Corrected bank balance (cash book) | 1800 7800 500 4200 61900 | |
| 76200 | 76200 |
银行对帐单的编制如下 -
| 银行对账单 截至2014年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 项目（待补充） | 项目（要减去） | |
| 存入支票尚未收取 错误借记支票 余额（现金簿） 直接存款 | 1900 3500 68500 | |
| 签发的支票尚未出示 更正的银行余额（现金簿） | 12000 61900 | |
| 73900 | 73900 | |