截至 2004 年 3 月 31 日,一家企业公司的存折余额为 85700 卢比,现金账面余额为 95800 卢比。
交易如下 -
企业开出的支票(个人账户)借记公司账户 5000 卢比/-
支票存入但尚未由银行收取 2500 卢比/-
从银行存入和收取且未记录在现金簿中的支票 4800 卢比/-
客户支票兑现 2300 卢比/-
银行直接支付 3200 卢比/-
支票已签发但尚未出示 8500 卢比/-
客户将 Rs.1500/- 存入银行
贴现票据在到期时被拒付 Rs.9500/-
银行手续费 250 卢比/-
银行分红和利息(收款)Rs.2800/-
调整现金账面余额前的银行对账单如下:
银行对账单 截至2004年3月31日 | ||
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项目(待补充) | 项目(要减去) | |
Pass book (balance) Cheques wrongly debited (bank account) Cheques deposited yet to collect Cheques dishonored Direct payments (Bank) Discounted bills dishonored Bank charges | 85700 5000 2500 2300 3200 9500 250 | |
存入的支票(尚未记录在现金簿中) 签发的支票(尚未提交付款) 直接存款 利息和股息 余额(现金簿) | 4800 8500 1500 2800 90850 | |
108450 | 108450 |
银行对账单 截至2004年3月31日 | ||
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项目(待补充) | 项目(要减去) | |
存入的支票(尚未记录在现金簿中) 签发的支票(尚未提交付款) 直接存款 | 4800 8500 1500 | |
利息和股息 余额(现金账簿) | 2800 90850 | |
存折(余额) 错误借记的支票(银行账户) 存入的支票尚未收款 支票拒付 直接付款(银行) 贴现票据拒付 银行收费 | 85700 5000 2500 2300 3200 9500 250 | |
108450 | 108450 |