截至 2004 年 3 月 31 日，一家企业公司的存折余额为 85700 卢比，现金账面余额为 95800 卢比。
交易如下 -
企业开出的支票（个人账户）借记公司账户 5000 卢比/-
支票存入但尚未由银行收取 2500 卢比/-
从银行存入和收取且未记录在现金簿中的支票 4800 卢比/-
客户支票兑现 2300 卢比/-
银行直接支付 3200 卢比/-
支票已签发但尚未出示 8500 卢比/-
客户将 Rs.1500/- 存入银行
贴现票据在到期时被拒付 Rs.9500/-
银行手续费 250 卢比/-
银行分红和利息（收款）Rs.2800/-
调整现金账面余额前的银行对账单如下：
| 银行对账单 截至2004年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 项目（待补充） | 项目（要减去） | |
| Pass book (balance) Cheques wrongly debited (bank account) Cheques deposited yet to collect Cheques dishonored Direct payments (Bank) Discounted bills dishonored Bank charges | 85700 5000 2500 2300 3200 9500 250 | |
| 存入的支票（尚未记录在现金簿中） 签发的支票（尚未提交付款） 直接存款 利息和股息 余额（现金簿） | 4800 8500 1500 2800 90850 | |
| 108450 | 108450 | |
| 银行对账单 截至2004年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 项目（待补充） | 项目（要减去） | |
| 存入的支票（尚未记录在现金簿中） 签发的支票（尚未提交付款） 直接存款 | 4800 8500 1500 | |
| 利息和股息 余额（现金账簿） | 2800 90850 | |
| 存折（余额） 错误借记的支票（银行账户） 存入的支票尚未收款 支票拒付 直接付款（银行） 贴现票据拒付 银行收费 | 85700 5000 2500 2300 3200 9500 250 | |
| 108450 | 108450 | |