解释准备银行对帐单的步骤

以下是准备银行对帐单(BRS)所涉及的步骤 -

  • 步骤 1 - 比较现金账簿和银行对账单的期初余额是否有任何差异。差异可能是由于之前未记名的支票造成的。识别它们并在银行对帐单上打勾。现在,商定了期初余额。

  • 第 2 步- 现在,比较现金簿的借方和银行对帐单的借方,反之亦然,并在现金簿和银行对帐单中出现的项目上打勾。

  • 步骤 3 - 现在,检查银行对帐单(借方)上未勾选的项目,并将其输入现金簿(银行列的贷方)。因此,它们可以被勾选。

  • 步骤 4 - 现在,检查银行对帐单(贷方)上未勾选的项目,并将其输入现金簿(银行列的借方)。因此,它们可以被勾选。

  • 步骤 5 - 更正/纠正现金簿中的错误/错误(如果有)。

  • 步骤 6 - 计算现金账簿(银行栏)的修订总额和余额。

  • 第 7 步- 现在有了这些更新的现金账簿余额,开始准备银行对帐单。

  • 步骤 8 - 对于银行对帐单中的借方余额,添加未提交支票并减去未贷记支票。对于银行对帐单中的贷方余额,减去未提交支票并添加未贷记支票。

  • 步骤 9 - 对银行错误进行调整。对于借方余额,添加贷方金额(银行错误)并减去借方金额(银行错误)。对于贷方余额,减去贷记金额(银行错误)并添加借记金额(银行错误)。

  • 步骤 10  - 最终数字应等于银行对账单中的余额。

所有上述步骤都在下面简要说明。


调整后的现金簿银行对账单

借方余额
(调整后现金簿)
贷方余额
(调整后现金簿)
借方余额
(银行对账单)
贷方余额
(银行对账单)
Direct deposits借方


直接付款
Credit

未记名支票减去Added减去Added
未出示的支票添加
添加