金钱是业务中的重要因素。公司应保持有关收入和资金支出的清晰记录，以评估和评估其绩效。现金流量表是一个记录，它详细记录了公司的现金流入和流出。监视，分析和优化现金流量称为现金流量管理。
现金流量管理的重要性解释如下：
偿付能力和信誉度。
资本支出和投资。
改善供应商广告与员工的关系。
现金流量管理的指标如下-
息税前收益(EBIT) -它讲述了扣除杠杆和税收费用后的收益。EBITDA讲述了公司的运营效率。
EBITDA =净收入+利息+折旧+摊销
自由现金流(FCF) -满足外部义务后可用的现金。
FCFF =净收入+折旧+利息（1-税率）–长期投资-营运资金投资
公司的自由现金流(FCFE) -可分配给其股东的现金。
FCFE =净收入+折旧与摊销+ WC的变化+ CAPEX +净借款。
现金流量的类型包括-
经营性现金流
形式的经营活动产生的现金称为经营现金流量。它可能是日常活动，例如原材料购买，最终产品销售等。所收现金记录为应收账款。也称为净现金流量。
公式
经营现金流量=现金流入（经营活动）-现金流出（经营活动）
投资现金流
投资活动产生的现金称为投资现金流量。投资可能是长期的，也可能是短期的。它包括物业，厂房，设备，无形资产等。
公式
投资现金流量=现金流入（投资活动）–现金流出（投资活动）
财务现金流量
金融活动产生的现金称为金融现金流量。它可能是偿还资本，长期债务，股票，债券，现金收入等。
公式
筹资现金流量=现金流入（财务活动）–现金流出流量（财务活动）