描述会计和财务中的银行对账概念

银行对帐概念是将资产负债表与银行对账单进行比较。银行对帐没有固定的日期,因此需要定期准备以检查余额和进行调整。

它有助于检测错误,现金操纵,欺诈等。我们要记住的一件事是,并非总是两个余额都相等。

一些原因如下-

  • 现金和支票交易记录在银行对帐单中。

  • 流通支票。

  • 银行服务费。

  • 利益。

银行对帐术语包括-

  • 传输中的存款-当存款到达银行太晚,实体未存入银行时,会发生这种情况。末期存款不会出现在声明中

  • 未结支票-银行在月底前未结清的支票

  • NSF检查-NSF表示没有足够的资金。如果银行帐户中没有足够的资金,银行将不接受公司发行的支票。

银行对账程序-

  • 比较对帐单中已签发支票和已存支票的数量,以识别运输中的押金和未结清的支票。

  • 在运输中添加定金。

  • 扣除未结支票(如果有)。

  • 调整银行现金余额。

  • 在资产负债表中添加赚取的利息和应收票据金额。

  • 通过扣除银行服务费(如有),NSF支票和罚款来调整公司的现金余额。

银行对账问题包括-

  • 未清除的支票尚未提交。

  • 支票作废后在银行清算。

  • 存入的支票退回。

银行对账的好处包括-

  • 检测错误。

  • 跟踪利息和费用。

  • 检测欺诈。

  • 跟踪应收款。