编制截至 3 月 31 日的营运资金变动表和流动资金报表

负债2004年2005年资产2004年2005年
Share capital150000180000土地和建筑8500085000
Profit and loss a/c Loans3500042000厂房及机器5400070000
Loans2000年15000股票3050050000
Creditors1700023000债务人2550045000
Bills payable30001000应收票据50002000年



现金70009000

207000261000
207000261000

解决方案

解决方案如下 -

                    营运资金=流动资产-流动负债

营运资金的变化

细节2004 (卢比)2005 (卢比)费用(卢比)扣款(卢比)
Current Assets



库存305005000019500
债务人255004500019500
应收票据50001000
2000
现金700090002000年
总计 (X)68000106000

流动负债



债权人1700023000
6000
应付票据300010002000年
总计 (Y)2000024000430008000
XY4800082000
35000
增加厕所34000340004300043000

资金流动报表

来源卢比应用卢比
已发行股本30000Purchase of plant and machinery16000
Loan13000Increase in working capital34000
Funds from operations7000


50000
50000

运营资金 = 42000-35000 = 7000(损益 a/c)

营运资金增加 = 82000-48000 = 34000